운용리스를 유지하되 주석 내용을 보충하면 해결 가능

2011년 리스관련 국제회계기준이 변경될 경우, 운용리스 수요급감이 예상됨에 따라 캐피탈사들의 위기의식이 고조되고 있다.

국제회계기준위원회(이하 IASB)에서는 2011년 변경을 목표로 모든 리스계약을 리스이용자의 재무제표에 자산 및 부채로 처리하는 것을 적극 검토하고 있어 운용리스의 장점인 부외금융효과가 없어질 가능성이 높기 때문이다.

부외금융 효과란 대차대조표상의 자산과 부채 계정에 나타나지 않는 자본조달 방법을 말하며, 일반적으로 장부상에 나타나지 않아 기업의 재무비율을 약화시키지 않고 추가적인 자산획득과 같은 효과를 얻을 수 있는 것을 말한다.

현재 리스 회계에서는 리스를 금융리스와 운용리스로 구분하는데 금융리스는 이용자가 재무제표 상에 물건을 자산으로 기록하는 반면, 운용리스는 매월 리스료를 납부하고 손비처리만 하면 된다.

간편한 회계처리 방식과 손비처리에 따른 세제혜택으로 인해 운용리스는 이용자의 관리비용을 줄여주는 장점이 있어 수요가 높다.

그러나, 리스관련 국제회계기준 변경(안)이 그대로 도입될 경우, 운용리스 메리트 상실에 따른 수요 급감으로 운용리스를 영위하고 있는 캐피탈사 수익성 악화가 불가피하다. 이에 업계는 주석내용 보충을 통해 운용리스 문제점을 보완하자는 입장이다.

여신금융협회 이강세 상무는 ＂리스 국제회계기준 변경(안)은 회계 투명성을 높여 투자자들의 정보접근성을 강화해준다는 취지이지만, 오히려 복잡한 회계처리방식으로 인한 수요급감으로 리스산업 발전을 저해할 수 있는 측면이 있다＂고 지적했다.

이어 그는 ＂앞으로 논의과정에서 리스회계 투명성 확보와 리스산업 발전이라는 본질을 흐트러뜨리지 않는 선에서 운용리스 규제가 최소화되길 바란다＂고 밝혔다.

한편 2009년 리스 실행금액은 총 7조4,500억원을 기록하였으며, 이 중 운용리스 실행금액은 2조1,683억원으로 전체 리스실행 금액 대비 30%에 육박하고 있는 것으로 나타났다.

특히 자동차 부문은 전체 운용리스 실행 금액의 약 95%를 차지할 만큼 큰 비중을 차지하고 있으며, 글로벌 금융위기로 경영악화가 우려됐던 캐피탈업계의 성장을 견인한 핵심사업 부문이다.

따라서 리스 국제회계기준이 변경될 경우 자동차 사업 부문의 비중이 높은 캐피탈사에게는 수익성 악화가 불가피하다는 지적이다.

캐피탈업계는 간편한 회계처리 등으로 인한 이용자 관리비용 절감 및 리스산업 발전 촉진에 기여한 운용리스의 순기능을 강조하면서, 운용리스 폐지와 같은 극단적인 방법보다는 운용리스의 순기능을 그대로 살리는 동시에 회계 투명성을 확보하는 방안이 마련돼야 한다고 주장하고 있다.

기존의 운용리스를 그대로 유지하되 주요 계약내용, 미래현금흐름의 현재가치, 리스기간, 종료 시 옵션 등으로 주석 내용을 보충한다면 투자자 등 정보이용자 입장에서도 충분한 정보를 제공받을 수 있으므로 문제해결이 가능하다는 입장이다.

여신협회는 “신규 수익원 발굴을 통한 수익구조 다변화가 시급한 상황에서 리스 국제회계기준마저 변경된다면 자동차사업 부문의 경쟁력을 잃은 캐피탈사들의 수익성 악화가 예상되는 만큼 정부차원의 리스업계에 대한 지원이 필요하다”고 밝혔다.